? 7月31日，公安部公布了新進(jìn)查處的十大涉稅犯罪典型案件。具體如下：

? 一、安徽合肥“11.19”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。2018年11月，安徽合肥公安機關(guān)根據稅務(wù)部門(mén)移送的線(xiàn)索，摧毀了一個(gè)以邱某塔為首的犯罪團伙。經(jīng)查，自2017年以來(lái)，該犯罪團伙糾集財務(wù)公司人員，大量注冊空殼公司領(lǐng)購發(fā)票后大肆對外虛開(kāi)。經(jīng)深挖擴線(xiàn)，發(fā)現該團伙控制空殼公司1.1萬(wàn)余個(gè)，涉案金額達910余億元。目前，該案還在進(jìn)一步偵辦之中。

? 二、山東東營(yíng)“2.07”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。2018年2月，山東東營(yíng)公安機關(guān)根據公安部下發(fā)的線(xiàn)索，鎖定了一個(gè)以犯罪嫌疑人劉某峰為核心的犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙成員采取“變票”方式，在無(wú)實(shí)際生產(chǎn)活動(dòng)的情況下，將化工產(chǎn)品等消費稅非應稅產(chǎn)品發(fā)票變更為成品油等消費稅應稅產(chǎn)品發(fā)票，向全國9個(gè)省市100多家企業(yè)大肆虛開(kāi)，涉案金額達300余億元。2019年1月，東營(yíng)公安機關(guān)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲犯罪嫌疑人13名，挽回稅款損失4億余元。

? 三、上海汪某良團伙危害稅收征管秩序案。2018年4月，上海公安機關(guān)根據公安部下發(fā)的線(xiàn)索，鎖定了一個(gè)由多個(gè)犯罪團伙組成的犯罪網(wǎng)絡(luò )。經(jīng)查，汪某良為首的犯罪團伙通過(guò)非法手段控制空殼公司；詹某為首的犯罪團伙利用空殼公司進(jìn)行第一層“洗票”；毛某燕為首的犯罪團伙利用空殼公司“過(guò)票”并修改品名；勾某翼為首的犯罪團伙利用空殼公司對外虛開(kāi)，形成“一條龍”犯罪鏈條，涉案金額達110余億元，涉及空殼公司3800余家。2019年1月，上海公安機關(guān)組織550名警力，在五地開(kāi)展同步收網(wǎng)，抓獲犯罪嫌疑人73名。

? 四、浙江金華“12.12”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。2018年12月，浙江金華市公安局根據稅務(wù)部門(mén)移送的線(xiàn)索，組織專(zhuān)案組開(kāi)展偵查。經(jīng)查，2017年5月以來(lái)，犯罪嫌疑人咸某山、張某民等人，在多地注冊大量空殼公司，通過(guò)偽造合同、資金走賬回流、“洗票”等方式進(jìn)行虛開(kāi)。經(jīng)深挖擴線(xiàn)，發(fā)現該犯罪網(wǎng)絡(luò )涉及全國2500多家企業(yè)，涉案金額達500億元。2019年5月，專(zhuān)案組開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲嫌疑人17名，搗毀窩點(diǎn)8處，凍結涉案資金3600余萬(wàn)元。

? 五、天津“3.06”虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票案。2019年2月，天津市公安部門(mén)根據稅務(wù)部門(mén)移送的線(xiàn)索，成立聯(lián)合專(zhuān)案組，打掉兩個(gè)犯罪團伙。經(jīng)查，該犯罪團伙通過(guò)成立10余戶(hù)空殼勞務(wù)派遣服務(wù)公司，非法購買(mǎi)、冒用大量自然人身份信息，虛構勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)和人力資源外包服務(wù)，大肆虛開(kāi)“勞務(wù)費”、“服務(wù)費”增值稅普通發(fā)票，涉案金額達40億元。2019年4月，專(zhuān)案組開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，抓捕犯罪嫌疑人8人。

? 六、河北張家口“5.06”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。2019年2月，河北張家口公安局根據公安部下發(fā)的線(xiàn)索，發(fā)現了一個(gè)以張某純、趙某、魏某為首的犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙于2014年以來(lái)，控制多家空殼公司，從上游企業(yè)購買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，之后向下游企業(yè)大肆虛開(kāi)并收取開(kāi)票費，涉案金額達13億元。5月24日，張家口公安機關(guān)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)抓獲犯罪嫌疑人12名，搗毀窩點(diǎn)3處。

? 七、江蘇南京“2.27”騙取出口退稅案。2018年10月，江蘇省公安廳接到南京海關(guān)緝私局移交的線(xiàn)索，組成聯(lián)合專(zhuān)案組。

經(jīng)過(guò)6個(gè)月的縝密經(jīng)營(yíng)，鎖定了以姚某剛為首的犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙利用白銀、錸板經(jīng)簡(jiǎn)單加工組裝成所謂有高技術(shù)含量的“濺射靶材組件”并出口至香港，再將白銀拆解后就地銷(xiāo)售，錸板走私回流境內，大肆騙取出口退稅。據統計，該犯罪團伙涉嫌騙取出口退稅3.7億元。2019年5月，專(zhuān)案組組織150名警力開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲犯罪嫌疑人50余名，當場(chǎng)繳獲白銀5500余千克、鉑金178千克。

? 八、遼寧“3.21”騙取出口退稅案。2019年3月，遼寧公安機關(guān)根據稅務(wù)部門(mén)移送線(xiàn)索，成立聯(lián)合專(zhuān)案組，成功鎖定以王某林等人為首的兩個(gè)騙稅犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙在遼寧阜新先后注冊成立4家“假出口”生產(chǎn)企業(yè)，以皮草類(lèi)貨物虛假報關(guān)，并偽造虛假備案單證、虛假資金流，涉嫌騙取出口退稅1.5億元。2019年6月，專(zhuān)案組在北京、天津、黑龍江等地開(kāi)展統一收網(wǎng)行動(dòng)，共抓獲犯罪嫌疑人11人。

? 九、廣東珠?！吧娑悤?huì )戰六號”制售假發(fā)票案。2018年11月，廣東珠海公安機關(guān)接稅務(wù)部門(mén)移送的線(xiàn)索，發(fā)現了一個(gè)研發(fā)非法軟件并套打出售假發(fā)票的犯罪團伙。經(jīng)查，該犯罪團伙及網(wǎng)絡(luò )遍及全國各地，涉案金額達300億元。2019年5月，在公安部的直接指揮下，全國各涉案地出動(dòng)500余名警力，抓獲犯罪嫌疑人57名，搗毀窩點(diǎn)30個(gè)。

? 十、四川樂(lè )山“1.29”虛開(kāi)增值稅發(fā)票和偽造出售假發(fā)票案。2019年1月，四川樂(lè )山公安機關(guān)會(huì )同稅務(wù)部門(mén)開(kāi)展聯(lián)合行動(dòng)，研判鎖定了一個(gè)重大犯罪團伙。該犯罪團伙采取注冊空殼公司、收購僵尸企業(yè)等方式，大肆騙領(lǐng)、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票，涉案金額達7.47億元。同時(shí)，該團伙還通過(guò)非法軟件套打出售假發(fā)票，涉案金額達317億元。3月，樂(lè )山公安機關(guān)開(kāi)展第二波此收網(wǎng)，又抓獲犯罪嫌疑人5名。目前該案還正在進(jìn)一步深挖之中。